Подоходный налог с продажи квартиры

После продажи квартиры и оформления всех многочисленных документов счастливый продавец вроде бы имеет полное право расслабиться, но, увы, есть еще подоходный налог и куча нюансов в порядке его уплаты. В статье раскрываем полностью тему подоходного налога с продажи недвижимости: кто, сколько и куда должен заплатить.

Какой налог платится с продажи квартиры

Подоходный налог с продажи квартиры является налогом на доходы физических лиц.

Субъекты и объекты налогообложения или Кто и за что должен платить налог с продажи квартиры

Правовая база налога подробно изложена в Налоговом кодексе РФ, части 2 – налоги физических лиц. Суть сводится к следующему: продажа квартиры – это доход определенного лица, и с данного дохода взимается налог. Размер налога при продаже квартиры– 13 %. Субъект – физическое лицо, налоговый резидент РФ (пребывание на территории государства в течение 183 календарных дней на протяжении года и более). Налог с продажи квартиры нерезидентом России составляет 30%.

Объектом данного налога выступает доход от реализации имущества, в данном случае продажи квартиры.  При возникновении дохода от реализации квартиры каждый законопослушный гражданин обязан оплатить налог, при этом подав налоговую декларацию, за исключением случаев освобождения от налога.
Пенсионерам так же необходимо уплачивать налог с продажи квартиры, никаких льгот они в данном случае не имеют.

Каковы преимущества и недостатки покупки квартиры в новостройке? Читайте в нашей новой статье на сайте и будьте в курсе.

О подготовке документов к продаже квартиры читайте здесь.

Какие бывают вычеты из налога при продаже квартиры

В качестве смягчающего обстоятельства можно рассматривать налоговый вычет при продаже квартиры. Налоговый вычет при продаже недвижимости действует без количественного ограничения, кроме как — один раз в налоговом периоде (от начала года – 1 января до его завершения – 31 декабря).  Это значит что при продаже в одном налоговом периоде нескольких квартир сумма налогового вычета не увеличивается.

Суть имущественного вычета заключается в сокращении налоговой базы на сумму вычета – 1 миллион рублей по действующему законодательству, но не более суммы доходов от продажи (согласно Федерального закона N 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.). Вычет можно засчитать как налог – частично или полностью, если сумма продажи совпадает с определенной законом суммой вычета. То есть если квартира продана за сумму 1 млн. и менее — декларацию не подаем, никаких налогов не платим.

Вычет можно и не использовать, если подтвердить свои расходы на покупку проданной квартиры (срок собственности менее 3-х лет). Если сумма продажи и покупки одинакова или покупка обошлась дороже, налог равен нулю, если сумма продажи больше, можно использовать вычет при покупке квартиры.

Как самостоятельно рассчитать налог с продажи квартиры

Формула достаточно простая:

Налог при продаже доли квартиры

При нахождении имущества в долевой собственности вычет распределяется согласно долям собственников. Каждый из них получает вычет в пропорции доли, ему принадлежащей. Если доли проданы по разным договорам купли-продажи, то вычет реализуется отдельно для каждой продажи в полном (1 млн.) размере.
Работает принцип: одна продажа – один вычет.

Налог при продаже квартиры находящейся более 3 лет в собственности

В законе есть следующий приятный для продавца момент: если квартира находилась в собственности более 3-х лет, то подоходный налог с продажи не взимается.

Срок собственности рассчитывается с даты, указанной в свидетельстве о праве на недвижимость.

• Если продается квартира, полученная в наследство, то началом права собственности служит дата смерти предыдущего собственника.
• При кооперативной застройке жилья подобным основанием служит документ о полной выплате пая.
• Для ипотечных квартир срок собственности исчисляется с даты акта приема-передачи объекта недвижимости.

Если же квартира или доля в ней являлась собственностью менее 3-х лет, то налог платится полностью, но можно применить имущественный вычет для уменьшения налоговой базы.

Оказывается выписку из ЕГРП можно заказать онлайн, подробнее можно прочитать в нашей статье. Исчерпывающая информация о том как и где можно заказать и получить выписку из ЕГРП.

О том как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры, читайте здесь.

Какой пакет документов нужен при продаже квартиры, по этому адресу: http://sdelkaprosto.com/prodazha/oformlyaem-prodazhu/paket-dokumentov.html

Порядок уплаты налога при продаже квартиры

Для выплаты налога существует следующий алгоритм:

• сбор пакета документов;
• подача пакета в территориальный отдел налоговой службы;
• уплата собственно налога.

Одним из основных элементов является налоговая декларация. Заполненную налоговую декларацию необходимо предоставить в местный орган налоговой службы до 30 апреля следующего после продажи года. Заполнить ее можно самостоятельно, скачав на официальном сайте специальную программу для заполнения — «Декларация», либо прибегнуть к услугам фирм, занимающихся подобными делами – это сэкономит время и силы.

Кроме декларации в налоговую службу необходимо представить следующие документы (более подробно – на официальном сайте налоговой службы):

• паспорт продавца;
• ИНН;
• договор купли-продажи квартиры;
• платежные документы;
• заявление на распределение вычета.

Все личные и платежные документы должны иметь копии для формирования налогового запроса, представлять оригиналы необходимо для проверки правильности и легитимности заявления.

Срок оплаты налога – до 15 июля года подачи декларации.

Можно ли не платить налог с продажи квартиры и что за это будет

В случае попытки смошенничать наступает уголовная ответственность (статья 198 Уголовного кодекса РФ):

• попытка подать неверную декларацию;
• не подать декларацию вообще.

Варианты наказания — от 100 тыс. рублей штрафа до 3-х лет лишения свободы.

Но предпочтительней использовать легальные методы уменьшения налога – налоговый вычет и реализация права на уменьшение налоговой базы на сумму расходов при покупке. А полулегальные и нелегальные увеличивают риски и вызывают подозрительность налоговой службы:

• оформление продажи частями (разделение на доли и отдельная их продажа, конечно, позволит использовать налоговый вычет несколько раз за время продажи одного объекта недвижимости, но сильно затянет процесс во времени);
• указание заниженной цены в договоре купли-продажи (не более 1 миллиона рублей). Это ведет к возможной недобросовестности покупателя.

Видео о налогах при продаже недвижимости, юрисконсульт Оксана Дегтярева.

Оплаченные налоги и вовремя поданная налоговая декларация избавит от необходимости скрываться от судебного преследования и поможет спокойно спать по ночам.