Возмещение НДФЛ при покупке квартиры: что нового в 2014 году?

Согласно Федерального закона N 212-ФЗ от 23 июля 2013 г. после приобретения квартиры в собственность вы имеете право на определенную компенсацию от государства – получение налогового вычета за квартиру. Данный налоговый вычет после покупки квартиры представляет собой операцию уменьшения базы для налогообложения на сумму ваших расходов при покупке. То есть, все уплаченные налоги вернутся к вам же до полной реализации вычета. Данное право можно применять неоднократно – если вы покупаете пять квартир стоимостью 400 тысяч рублей, общая сумма 2 миллиона, согласно последней редакции законодательства возмещение налога при покупке квартиры вы сможете реализовать со всех пяти покупок.

Возмещение происходит следующим образом — если вы попадаете в категорию лиц, которые обладают правом на получение вычета, вы подаете пакет необходимых документов в налоговую инспекцию и получаете вычет.

Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получить право на вычет могут физические лица, если они совершили покупку квартиры собственными силами (не за счет средств работодателя или иного лица, материнского капитала или бюджета) у независимого продавца (отсутствие родственных связей или отношений опеки).

Кроме того, покупкой квартиры также считаются покупка прав собственности на жилье в строящемся доме, отделочных материалов, ремонт и расходы на него, включая составление документации – при предоставлении необходимых документов все это считается достаточным основанием для реализации налогового вычета. Для получения налогового вычета на отделку квартиры в договоре покупки должно быть указано, что она требует отделки.

Где заказать и как получить выписку из ЕГРП на объект недвижимости. Развернутая статья о процедуре получения выписки из ЕГРП, в отделениях Росреестра и онлайн.

О том, какой налог платится с продажи квартиры — можно узнать из этой статьи.

Размер налогового вычета на квартиру

Максимально возможная сумма налогового вычета за квартиру, т.е. сумма на которую можно уменьшить налоговую базу, — 2 миллиона рублей при покупке жилья и 3 миллиона рублей при уплате процентов по договору кредита или ипотеки. В получении налогового вычета по процентам по ипотеке есть важный нюанс: данный вычет можно получить только с одного объекта и одной ипотеки соответственно.

Вы покупаете квартиру и в течение некоторого времени возвращаете свои налоги, вычет предоставляется только с доходов, облагаемых ставкой 13%, то есть вы получаете 260 тысяч (13% от 2 млн.) с расходов на покупку квартиры и 390 тысяч (13% от 3 млн.) с уплаченных по ипотеке процентов. Если стоимость купленной квартиры меньше 2 миллионов, то остатки будут дожидаться еще одной новой квартиры. Если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн. то получаете исходя из фактической суммы процентов. На проценты с последующих ипотечных кредитов вычет не распространяется, что конечно немного расстраивает.

Пример расчета налогового вычета на покупку квартиры

Пример: вы приобрели квартиру стоимостью 1 450 000 рублей. Вы можете компенсировать сумму 1 450 000 * 13% = 188 500. Ваш годовой доход составляет 580 тысяч рублей, удержанный налог в течение года – 75,4 тысячи, полностью вычет от этой квартиры вы получите за 2,5 года. Причем неиспользованные 0,55 миллиона вы сможете вернуть при следующей покупке недвижимости.

Варианты возвращения налога при покупке квартиры

Осуществить право на вычет можно через органы налоговой службы и через работодателя.

Получение налогового вычета через органы налоговой службы

Для того чтобы успешно получить имущественный вычет после покупки квартиры через органы налоговой службы, необходимо выполнить следующее условие: вовремя предоставить полный и правильный пакет документов. Сейчас право на имущественный вычет можно реализовать до конца – достижения суммы два и три миллиона рублей при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке соответственно; то есть срок подачи не ограничен – со вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ вы можете подать заявление на имущественный вычет когда угодно (если покупка произошла после 1 января 2014 г.).

Документы для получения налогового вычета на квартиру

Должны быть:

• Сберегательная книжка для получения собственно вычета и ее копия для налоговой службы.
• Заявление на получение имущественного вычета.
• Копии личных документов (паспорт, ИНН).
• Форма 3 НДФЛ – заполненная правильно и полностью налоговая декларация. Заполнить ее можно самостоятельно, скачав на официальном сайте налоговой, либо прибегнуть к услугам посредника – фирмы, которая занимается оформлением налоговых вычетов, в этом случае не придется ломать голову над тонкостями заполнения декларации.
• Форма 2 НДФЛ – справка с указанием доходов и налогов за период.
• Копия документов о праве на жилье. Это либо договор о приобретении квартиры, акт о передаче либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• при уплате процентов по целевым займам – договор и график погашения.
• Копия платежных документов в случае возврата процентов или компенсации расходов на ремонт.
• Копия свидетельства о браке и договоренность супругов о распределении налогового вычета. Вычет могут получать оба супруга одновременно в желаемых пропорциях либо один супруг.
• Копия свидетельства о рождении детей, если они заинтересованная сторона (есть доли).

При подаче документов оригиналы для копий тоже иногда требуются для проверки правильности. Если случается ошибка, вы теряете от одного до трех месяцев. Срок рассмотрения заявки на имущественный вычет — от 1 до 3 месяцев, плюс некоторое время средства переводятся на счет.

Получить вычет в налоговой можно только за истекший налоговый период, в отличие от вычета через работодателя.

Нужно ли оформлять согласие супруга на покупку недвижимости, и каковы последствия отсутствия этого документа?

Что такое технический паспорт объекта недвижимости, можно прочитать здесь.

Статья о кадастровом паспорте по адресу: http://sdelkaprosto.com/pokupka/oformlyaem-sdelku/kadastrovyj-pasport.html. Чем он отличается от технического?

Получение налогового вычета через работодателя

Порядок получения своих кровных на месте работы следующий:

• Написать заявление на уведомление о праве на вычет в местной налоговой службе.
• Собрать пакет документов, такой же, как и для возврата через налоговую службу, за исключением сберегательной книжки и декларации.
• Представить все вышеперечисленное в налоговые органы.
• Получить спустя 30 дней уведомление и отдать его работодателю.
• Радоваться зарплате без вычета 13%.

Большим преимуществом данного способа является его интерактивность – налог даже не взимается, возможным недостатком – сумма компенсации не так ощутима, как за целый год, и требуется больше времени для оформления.

Можно сочетать оба способа – вы купили квартиру в прошлом году, и за прошлый год вы получаете в налоговой на сберкнижку, а на этот год сделали уведомление для бухгалтерии по месту работы и сразу получаете заработную плату без взимания налога.

Главное, внимательно собирать документы и правильно все оформить – случайная опечатка в отчестве заставит вас напрасно ждать и терять нервные клетки.

Видео о получении налогового вычета при покупке квартиры

Суть вопроса раскрывает доктор экономических наук Екимова К.В. профессор РЭУ им. Г.В. Плеханова.

Успешное получение имущественного вычета за один год не гарантирует такой же результат за следующий год, но при тщательной тренировке можно достигнуть серьезных успехов в деле возмещения НДФЛ. Главное – правильный пакет документов, и покупка квартиры и возврат налогов будут приносить только радость и удовольствие.